普通發票是企業或個人在購買商品或接受服務時，由銷售方開具的、用以證明購銷雙方交易關系的憑證。在會計核算中，開進來的普通發票的賬務處理如下：

1.收到普通發票后，首先檢查發票的合法性，確保發票內容真實、完整、有效。

2.根據發票內容，將發票分為以下幾類：

-商品銷售發票

-服務發票

-其他發票（如運輸、租賃等）

3.根據發票類別，進行以下賬務處理：

（1）商品銷售發票

-借：庫存商品（原材料、低值易耗品等）

-貸：應付賬款（或銀行存款、現金等）

（2）服務發票

-借：管理費用（或生產成本、銷售費用等）

-貸：應付賬款（或銀行存款、現金等）

（3）其他發票

-借：相關成本費用科目

-貸：應付賬款（或銀行存款、現金等）

4.對于增值稅進項稅額，根據發票上的稅額進行以下賬務處理：

-借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）

-貸：應付賬款（或銀行存款、現金等）

5.根據實際情況，可能還需要進行以下賬務處理：

-若涉及預付賬款，借記“預付賬款”，貸記“銀行存款”；

-若涉及折扣、折讓等，根據實際情況調整借方或貸方科目。

6.根據會計準則和企業的具體規定，進行相應的會計分錄，并在財務報表中進行相應的反映。

請注意，以上賬務處理僅供參考，具體操作需根據企業實際情況和會計準則進行調整。如遇特殊情況，請咨詢專業會計人員。